徐阿富老师在吗？我有问题请教，有空请回复，谢绝其他老师回复

小玉8035 追问

2019-07-03 10:38

我想问一下，我社保公积金都是当月20左右扣当月的，那我现在月底要计提吗？

徐阿富老师 解答

2019-07-03 10:40

你好，单位部分的，当月计提，个人部分不用计提的

小玉8035 追问

2019-07-03 10:48

好的，增值税的计提跟结转是同一回事吗？

徐阿富老师 解答

2019-07-03 10:50

你好，不一样，一会我发你结转的分录，

小玉8035 追问

2019-07-03 10:52

好的，谢谢老师，我邮箱是1959307491@qq.com

徐阿富老师 解答

2019-07-03 11:33

你好，这里发你就好，你可以先看看，我这个是大学讲课时的课件资料，不懂再问：  1、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。     2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去；    3，结转   借：应交税费-应交增值税-销项税额   应交税费-应交增值税-进项税额转出  贷：应交税费-应交增值税-进项税额   应交税费-应交增值税-减免税款  应交税费-应交增值税-转出未交增值税    同时   借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费--未交增值税

小玉8035 追问

2019-07-03 12:17

好的，谢谢老师

徐阿富老师 解答

2019-07-03 12:18

不客气的，祝你成功