老师，我们是小规模可以自开专票的企业管理咨询有限公司，这个开了咨询费专票出去，我们出差取得了住宿费的增值税专票，请问这个住宿费的进项发票我们可以抵扣吗

皮卡丘 追问

2019-07-03 10:31

即使是可以自开专票的小规模也不可以抵扣吗

辜老师 解答

2019-07-03 10:33

是的，因为你的专票税率也是3%，不可以抵扣的

皮卡丘 追问

2019-07-03 10:36

我开普票，是不是不超过10万就免税

辜老师 解答

2019-07-03 10:39

普票+专票合计不超过10万，免征增值税

皮卡丘 追问

2019-07-03 10:50

那这个月我只开了普票，没开专票，我是把这个数据填在第3行，还是第9行和第10行，没有超过10万

皮卡丘 追问

2019-07-03 10:52

辜老师 解答

2019-07-03 11:32

是的，这样填列就可以

皮卡丘 追问

2019-07-03 11:44

老师，开了专票不免税吧，开普票，不超过10万才免吧

辜老师 解答

2019-07-03 11:54

当月又有专票又有普票的，两者合计要不超过十万