- 送心意
辜老师
职称: 注册会计师,中级会计师
2019-07-03 10:48
整个流程是这样的
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
相关问题讨论
你好,9月计提工资和社保,社保是9月份的
2020-09-03 15:53:33
您好,是的,需要做计提分录的。
2020-06-12 12:26:24
计提工资就是直接计提工资处理。计提社保就是计提社保,这样账务处理更清晰些,建议分两张凭证处理
2019-12-26 21:12:15
你好 可以的 可以补计提2月份的
2019-09-16 10:34:49
借管理费用-工资8000+15000
-社保,公积金700+850
贷应付职工薪酬-工资8000+15000
-社保公积金
2019-08-09 13:52:30
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