送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2021-05-08 11:44

一、不计提个人社保部分,个人社保是代扣代付的。

小源子 追问

2021-05-08 11:49

就是计提时,比如工资应发是5000,其中个人社保部分是300,单位社保部分是1000

小源子 追问

2021-05-08 11:50

那计提时和发放时怎么做呀

小源子 追问

2021-05-08 11:51

工资应发是5800,个人社保部分是300,单位社保部分是1000,还要交点个税3元,这个分录怎么做呀

小源子 追问

2021-05-08 13:16

怎么没有回复呢

江老师 解答

2021-05-08 14:17

一、假定是管理人员,计提工资的分录是:
借:管理费用——工资  5800
贷:应付职工薪酬——工资  5800
二、计提单位的社保费用,分录是:
借:管理费用——社保费   1000
贷:应付职工薪酬——社保费  1000
三、缴纳社保费用,分录是:
借:应付职工薪酬——社保费  1000
借:其他应收款——代扣个人社保300
贷:银行存款1300
四、发放工资,需要扣的个人所得税是(5800-5000-300)*3%-0=15元。
发放工资的分录是:
借:应付职工薪酬——工资  5800
贷:其他应收款——代扣个人社保300
贷:应交税费——应交个人所得税15
贷:银行存款(或库存现金)5485

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相关问题讨论
你好,9月计提工资和社保,社保是9月份的
2020-09-03 15:53:33
您好,是的,需要做计提分录的。
2020-06-12 12:26:24
计提工资就是直接计提工资处理。计提社保就是计提社保,这样账务处理更清晰些,建议分两张凭证处理
2019-12-26 21:12:15
你好 可以的 可以补计提2月份的
2019-09-16 10:34:49
借管理费用-工资8000+15000 -社保,公积金700+850 贷应付职工薪酬-工资8000+15000 -社保公积金
2019-08-09 13:52:30
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