小微企业，季度申报的，季开票不超过30万，要计提附加税吗？

.前几天. 追问

2019-07-03 12:02

做账的时候记了应交增值税-销项税额，怎么办，免征转出吗？

邹老师 解答

2019-07-03 12:03

你好，销项税额是一般纳税人才使用的科目，小规模是这样做分录
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免

.前几天. 追问

2019-07-03 12:11

应交增值税转到借方，是6月转，还是申报期7月转？

邹老师 解答

2019-07-03 12:14

你好，是季度末月结转，也就是6月份