老师您好，去年十二月份在京东上购买4199的东西，发票开来4199，后来遇上双十二，京东退款210元，原来这些都是代账会计做的，这个月交接后我重新理这个京东账户发现这个问题，请问我这个210元怎么做合适？

翎翎 追问

2019-07-03 12:21

您好，请问冲减4199的入账价值的会计分录怎么做

文老师 解答

2019-07-03 12:34

比如那您原来是借管理费用4199贷银行存款4199，那就是是借银行存款210借管理费用-210

翎翎 追问

2019-07-03 13:07

老师，原来记账凭证是1、借管理费用，应交税费-进项，贷网银（京东）2、借网银贷银行存款，照您的意思是不是我要做借银行存款210，借管理费用-210

文老师 解答

2019-07-03 13:17

可以的，就按上面说的做吧，严格拉说您做进项税额了，那这210还需要换算，价税分离，再进项税额转出的，金额不大，影响不大，以后金额大的需要在、正规操作的

翎翎 追问

2019-07-03 14:09

老师不好意思，我还是有点糊涂，我现在账面上做的是1、借管理费用，应交税费-进项，贷应付账款-网银（京东）2、借应付账款-网银（京东），贷银行存款，如果我照您说的做借银行存款210，贷管理费用-210，我应付账款-网银账户中没有任何变化呀，这个210还是存在在我的应付账款中呀

文老师 解答

2019-07-03 14:20

您实际付款，第一次使用付款是的付的4199是吧，

翎翎 追问

2019-07-03 14:23

对，第一次支付4199，然后收到发票4199，到双十二的时候收到退款210元，发票入账，所以的都给了代账会计，现在查出来对不上，账面上挂着210元的退款

文老师 解答

2019-07-03 14:29

那就是已经挂了应付账款，那也需要过渡一下，借管理费用-210贷应付账款-210 ，这样就平了，因为收到210 的时候，您是已经计入银行存款了