社保费不计提，只在缴纳的时候做分录可以么

小楼 追问

2019-07-03 16:01

是只计提公司负担的部分还是员工的部分也要计提，可以列下计提和缴纳的时候的分录么？～

bamboo老师 解答

2019-07-03 16:10

只计提公司负担的部分
计提
借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
上交
借：应付职工薪酬——社保费
其他应收款——个人社保费
贷：银行存款

小楼 追问

2019-07-03 16:35

其他应收款职工哪里没有可以收回来的钱，扣款而已，怎么做分录

小楼 追问

2019-07-03 16:36

发工资的时候已经扣了个人负担的社保了

bamboo老师 解答

2019-07-03 17:06

发工资的时候也要写分录啊
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
银行存款
这样其他应收款借方贷方金额一致 平的啊