老师好：增值税纳税申报表附列资料（一）里面的未开具发票销售额是什么意思？如果这个数据已经含在本月已开具增值税专用发票的金额里？那还填列在未开具发票销售额栏有什么意义？

依然悠扬 追问

2019-07-03 14:17

那老师，如果前面会计上月已经这样填列了，并且这个数据已填列在上期的企业所得税表里了？如果想调的话如何调平？

bamboo老师 解答

2019-07-03 14:18

是已经开具了发票 然后在未开票里面也填写了么？

依然悠扬 追问

2019-07-03 14:20

是的，这个上月填的数据就开在上月的增票金额里的

bamboo老师 解答

2019-07-03 14:21

如果是重复填了 那下个月在未开票收入填负数

依然悠扬 追问

2019-07-03 14:28

好的，那上期的企业所得税本年累计数也是多了正好这个数值，那怎么调呢？

bamboo老师 解答

2019-07-03 14:29

等下个季度的本年累计数减少这个数字