你好，请问汇算清缴后，本来亏损32万，汇算清缴后只亏损15万，会计分录应如何处理？

疯狂的航空 追问

2019-07-03 15:31

但是现在第二季度需要缴企业所得税了，这样会导致利润表中的利润总额与企所得税季度申报的数字不符

邹老师 解答

2019-07-03 15:36

你好，季度所得税申报表就是根据6月份的利润表本年累计收入，成本，利润总额数据填写的，怎么会不符呢？

疯狂的航空 追问

2019-07-03 15:38

那6月企业所得税费用需在预提 在6月凭证吗？

邹老师 解答

2019-07-03 15:39

你好，第二季度的所得税，需要在6月份做计提所得税分录的

疯狂的航空 追问

2019-07-03 15:54

老师，您的意思是像这种情况 是不需要做会计分录的处理的，在申报本月的企业所税税时直接会把去年的亏损抵扣掉，对吗

疯狂的航空 追问

2019-07-03 15:56

明白了，您的意思是企业所得税的分录需要计提在6月（数字在企业所得税季报时会有），其它的分录是不必要入的，对吧。   谢谢您

邹老师 解答

2019-07-03 15:58

你好，你当地季度预交申报允许弥补之前年度亏损？

疯狂的航空 追问

2019-07-03 16:01

我刚进去报企业所得税有把去年汇处清缴后的亏损数字自动带出来

邹老师 解答

2019-07-03 16:02

你好，那说明你当地季度预交可以弥补亏损
弥补亏损之后仍然有利润，就需要计提，没有利润就不需要计提所得税了