一般纳税人当月取得发票未认证,但当月发票联已经入账,会计录应怎样做？

跳跃的钻石 追问

2019-07-03 15:41

如果当月未认证发票较多，虽然当月已交税，但显示在报表里  应交税费  科目是正数，这样看着好像本月不交税的样子

跳跃的钻石 追问

2019-07-03 15:44

如果当月未认证发票较多，虽然当月 应交税，但显示在报表里 应交税费 科目是正数，这样看着好像本月不交税的样子，这怎么处理，这样是正确做法吗

郭老师 解答

2019-07-03 15:45

好看交多少税看应交税费-未交增值税借方合计
不要看报表的余额

跳跃的钻石 追问

2019-07-03 15:47

这样本月应交税额和下月初增值税申报表中金额不一致

郭老师 解答

2019-07-03 15:49

不要看余额
交税看未交增值税，你看余额就是不准确的，你还有附加税，印花税来

跳跃的钻石 追问

2019-07-03 15:50

资产负债表中的应交税费数体现的是一级科目合计

郭老师 解答

2019-07-03 15:55

是的，他是个余额
不是发生额

跳跃的钻石 追问

2019-07-03 16:00

可是增值税，附加税本月应交的数体现在应交税费中的总额，就应该是下月初申报缴纳的，这样才能和实缴的数对应起来，可未认证的发票也入应交税费-未认证发票科目后，数额就对应不起来了

跳跃的钻石 追问

2019-07-03 16:01

看起来好像就不应该交税

郭老师 解答

2019-07-03 16:02

看需要交多少税不看资产负债表应交税费余额，这个不准确，看明细账，应交税费-未交增值税贷方