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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-03 17:07

你好，小规模纳税人季度收入超过30万的情况下

照片书～珊宝 追问

2019-07-03 17:19

2018年经过附加税对半征收后，附加税还各有一半的余额，需要结转到免税收入吗？

邹老师 解答

2019-07-03 17:24

你好，是之前多计提造成的？

照片书～珊宝 追问

2019-07-03 17:38

是的，例如计提100，后面减半征收了只交了50

邹老师 解答

2019-07-03 17:45

你好，只需要按50做计提附加税分录就是了

照片书～珊宝 追问

2019-07-03 18:25

但是2018多计提的怎么处理呀？

邹老师 解答

2019-07-03 18:26

你好，冲销多计提就是了
借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整—税金及附加

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相关问题讨论
你好，小规模纳税人季度收入超过30万的情况下
2019-07-03 17:07:49
您好 三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
2019-06-07 12:32:38
营业额超过三十万的减半
2019-06-19 07:48:42
你好，一般是季度不超过9万，免税，有的地方特别规定附加税可以不超过10万免税
2018-10-17 17:17:21
小规模纳税人附加税减半征收是指，本年度企业所得税税额在20万元以下的企业可享受税收减免政策。前提条件是，纳税人需要在税务机关备案，同时实行自行申报，纳税信用等级达到一般纳税人标准，年度企业所得税税收超过20万元，税务机关将自动取消减半征收资格。
2023-03-17 15:19:06
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