小企业会计准则下，要计提增值税吗？如果要计提，分录该怎么写呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-07-03 17:05

你好，是小规模还是一般纳税人？

玲玲追问

2019-07-03 17:06

一般纳税人

邹老师解答

2019-07-03 17:15

你好，需要做结转未交增值税分录的
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税

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