老师好，我公司有一张2018年11月的报关单，海关有备案，税务局一直没备案，后面我发现有这张单的时候是今年5月，然后去税务局做了备案，现在是那张单应该不能退税了吧，，要转内销开发票，，然后我现在有几个问题，一是退税的申报期限，二是现在开发票要开什么发票，三是现在13的税率，开13税率可以吗

柴 追问

2019-07-03 21:09

进货发票?

柴 追问

2019-07-03 21:10

就是给客户开发票，

文老师 解答

2019-07-03 21:20

给客户开发票，出口的是免税的

柴 追问

2019-07-03 21:23

现在就是因为过期报不了，不能退了

文老师 解答

2019-07-03 21:30

不能退税，还是免税的，就是不能退的部分进项税额转出记入成本

柴 追问

2019-07-03 21:34

我打电话说要正常交税啊

文老师 解答

2019-07-03 21:40

我们是免税，但是不退税的，正常交税就是视同内销，您把您收到的收入价税分离，借银行存款贷主以前年度损益调整应交税费，这样的话，税率就是16%了，您所属的收入期间是2018年度的

柴 追问

2019-07-03 21:45

看不明白你说啥 所答非所问。。。。

文老师 解答

2019-07-03 21:47

就是说假如是视同内销要求您交税的话，是需要按16%来算销项税额

柴 追问

2019-07-03 21:48

那是必须开电子普通发票吗

文老师 解答

2019-07-03 21:50

不一定是电子普票，一般的普票也可以的，但是不可以是专票的，因为您的客户是非一般纳税人，我们不可以给非一般纳税人开专票

柴 追问

2019-07-03 21:54

阿好，那我还有个问题，出口退税申报的整个流程我们学堂在哪能学

文老师 解答

2019-07-03 21:57

您可以在学堂首页关键字搜索出口退税

柴 追问

2019-07-03 21:58

我看关于这个的课程很少

文老师 解答

2019-07-03 22:49

有的，主要是生产型出口企业和外贸型出口企业的，您是哪种的

柴 追问

2019-07-03 22:51

生产企业

文老师 解答

2019-07-04 09:23

https://www.acc5.com/course/course_827.html，这是生产企业的出口退税申报系统的课程，您参考一下