送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2019-07-04 09:01

1、根据财政部税务总局海关总署公告2019年第39号,允许部分行业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。
2、会计处理如下:
     A、日常采购固定资产、服务等按原会计处理执行
               借:固定资产/劳务成本/管理费用   100
                       应交税费——增值税(进项税额)16/6
                  贷:银行存款 116/106
      B、根据当月进项、销项情况计算应交增值税
              借:应交增值税—转出未交增值税 30
                   贷:应交税费——未交增值税   30 
     C、单独核算加计抵减额的计提、抵减、调减、结余等变动
               借:应交税费——增值税——加计抵减额    24.2
                   贷:其他收益——其他 
        抵减应纳税额
              借:应交税费——未交增值税  30
                     贷: 应交税费——增值税——加计抵减额  24.2
                             银行存款   5.6

上传图片  
相关问题讨论
1、根据财政部税务总局海关总署公告2019年第39号,允许部分行业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。 2、会计处理如下: A、日常采购固定资产、服务等按原会计处理执行 借:固定资产/劳务成本/管理费用 100 应交税费——增值税(进项税额)16/6 贷:银行存款 116/106 B、根据当月进项、销项情况计算应交增值税 借:应交增值税—转出未交增值税 30 贷:应交税费——未交增值税 30 C、单独核算加计抵减额的计提、抵减、调减、结余等变动 借:应交税费——增值税——加计抵减额 24.2 贷:其他收益——其他 抵减应纳税额 借:应交税费——未交增值税 30 贷: 应交税费——增值税——加计抵减额 24.2 银行存款 5.6
2019-07-04 09:01:56
24期 免利息和服务费
2015-09-28 15:46:53
你好,是银行开具的嘛,可以理解
2021-09-27 16:44:42
你好,你是计算抵扣还是计算交多少税?
2019-12-23 10:29:53
同学你好 都有发票的吗
2022-03-29 09:27:18
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...