今年退上一年度的教育费附加和地方教育费附加税款，该怎么做分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-07-04 09:22

你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加
借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整——税金及附加
借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润

柠檬水晶薄荷蜜 追问

2019-07-04 09:24

有的老师说直接计入营业外收入-退税款，可以这样吗？

邹老师解答

2019-07-04 09:29

你好，这个是上年度的税款，不可以直接通过营业外收入核算
应当冲销之前多计提才是的

柠檬水晶薄荷蜜 追问

2019-07-04 09:30

好的，谢谢老师

邹老师解答

2019-07-04 09:37

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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