老师 公司什么业务都没有发生，只有每个季度最后一月会有银行手续费，这样做账只有每个季度最后一月是可以的吧？

晴菜 追问

2019-07-04 10:53

还有因为以前银行实缴的关系，现在账上现金一直挂着300万在，这个要怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2019-07-04 10:56

这300万有没有实际收到？

晴菜 追问

2019-07-04 10:58

不知道很久以前的 应该是之前银行走账的

bamboo老师 解答

2019-07-04 11:00

那您可以先查账 然后做对应的账务处理

晴菜 追问

2019-07-04 11:01

就是查不到了十几年前的了，所以想知道这个怎么处理

bamboo老师 解答

2019-07-04 11:03

这么大笔金额 也不能随意处置啊  如果要调整的话 可以写个调整说明事由经过 然后领导签字审批 做附件 
借：营业外支出
贷：库存现金
这个只能账务处理 税务不认的 汇算清缴的时候要调增

晴菜 追问

2019-07-04 11:13

不处理一直挂在账上也不好吧？

bamboo老师 解答

2019-07-04 11:14

可以等您企业亏损的年度这样处理 这样的话 所得税会少交

晴菜 追问

2019-07-04 11:18

好的谢谢

bamboo老师 解答

2019-07-04 11:20

最后是符合小微企业 这样税率比较优惠