老师，出差的住宿发票超出标准了，我按标准审核的话，假如发票上是300元，实际报销只能报销240元，那么我应该如何做会计分录呢？

奋斗 追问

2019-07-04 12:54

开的是增值税专用发票，有没有说进项税分开做？

月月老师 解答

2019-07-04 13:31

你好，
借：管理费用-住宿费
应交税金-增值税（进项税额）
贷：银行存款240
营业外收入60