2018年汇算清缴所得税多交2090.93，2019年1季度抵扣2020.22，抵扣滞纳金70.71，还需缴纳所得税70.71，滞纳金2.47元，这些分录怎么做

A海康威视二级代理&宇鑫物流 追问

2019-07-04 14:09

2019年1季度抵扣2020.22，抵扣滞纳金70.71，合计是2090.93。2018年多交所得税是2090.93,滞纳金73.18。所以补交了所得税70.71,滞纳金2.47

郭老师 解答

2019-07-04 14:13

18年多交了2020.22
第一季度应该缴纳2090.93，
借所得税费用2090.93贷应交税费-所得税
借应交税费70.71，营业外支出73.18+2.47贷银存