企业之间债权利息需要缴税是吗按多少税率计提？

多啦·君 追问

2019-07-04 14:20

长期借款每年都需要计提利息放长期借款吗

小洪老师 解答

2019-07-04 14:47

你好，是的，每年都要计提利息的

多啦·君 追问

2019-07-04 17:44

计提后贷方放在哪个科目？

小洪老师 解答

2019-07-04 17:45

你好，贷方写应付利息是你付吧

多啦·君 追问

2019-07-04 18:30

和本金不同，不是挂在长期借款是吧

小洪老师 解答

2019-07-04 20:01

你好，是的这个不挂在长期借款

多啦·君 追问

2019-07-04 20:07

这部分利息作为债权那一方，是合并到企业利润里面去报还是独立报税呢，因为如果这个企业是高新或者小微，还能享受所得税税率优惠

小洪老师 解答

2019-07-04 20:16

你好·1作为收利息这一方除了银行存款免税，是要计入所得税的计税依据的

多啦·君 追问

2019-07-04 20:18

如果企业本身按10%的所得税税率报税是不是，这部分利息不用做纳税调整，也是按10%缴纳所得税

小洪老师 解答

2019-07-04 20:19

你好，是的跟企业所得税一样，不调