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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2019-07-04 15:45

你好！这个是用应纳税所得额乘以税率。
借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。

杨妞儿 追问

2019-07-04 15:47

用哪个数✖️费率

宋生老师 解答

2019-07-04 15:52

你好！应纳税所得额
企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%)

应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损

杨妞儿 追问

2019-07-04 15:56

是不是本年利润的借放金额

杨妞儿 追问

2019-07-04 16:11

？

宋生老师 解答

2019-07-04 16:24

你好！你可以这样理解。就是利润

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你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税
2019-02-13 11:08:31
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
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