金税盘480减免的分录怎么做？

韩吉儿 追问

2019-07-04 16:45

以前的会计已经做了这样的分录，但我现在要减免，分录怎么处理

紫藤老师 解答

2019-07-04 16:45

那你需要调整
借 营业外收入 贷 管理费用

韩吉儿 追问

2019-07-04 16:51

那这样的话减免税款的余额还是480啊 ，我减免后税款应该是0

紫藤老师 解答

2019-07-04 16:56

减免税款的余额是480

韩吉儿 追问

2019-07-04 16:59

那我减免了以后还是480吗？

紫藤老师 解答

2019-07-04 17:02

借方应交税费- 应交增值税（减免税款），你交的增值税会抵扣掉480

韩吉儿 追问

2019-07-04 17:03

是的，增值税抵扣了，那减免税款这里余额还是480吗？

紫藤老师 解答

2019-07-04 17:04

到了月末的时候，应交税费- 应交增值税转入未交增值税

韩吉儿 追问

2019-07-04 17:05

请老师给个详细分录

紫藤老师 解答

2019-07-04 17:08

如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款

韩吉儿 追问

2019-07-04 17:10

老师啊，我说的是480，你怎么扯这个，这个我知道的

紫藤老师 解答

2019-07-04 17:12

你好，应交税费有销项有进项，有减免税款，你月末的时候计算出应该交的，做分录就可以了

借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款

韩吉儿 追问

2019-07-04 20:06

不知道刚买金税盘的时怎么做的分录，没有抵减，但做了这样的分录，我这个月要抵减，不知道怎么做分录

紫藤老师 解答

2019-07-04 20:08

你看看以前的分录，挂了管理费用，现在就冲掉