老师我在18年11月发现折旧错误，并且把之前错误的全部红冲了，然后补计提了之前的，然后把以前没有计提的一次性计提了。但是现在我这个制造费用结转了就在存货里面导致成-1471725.5元，我又不知道如何处理了。请老师指点

or so 追问

2019-07-04 17:05

不冲销吗？但是之前那个会计计提多了已经折旧成负数了。

江老师 解答

2019-07-04 17:06

这个不能这样做，因为这样做了，肯定是对今年的数据影响大。最后你们的企业所得税年报也不好做

or so 追问

2019-07-04 17:07

19396以前年度的折旧也不要补吗？有点糊涂

江老师 解答

2019-07-04 17:07

就是维持现状就行了。

or so 追问

2019-07-04 17:07

但是我不冲销她之前做的，我固定资产折旧已经为负数了这样也不对呀

江老师 解答

2019-07-04 17:09

你的折旧为什么是负数呢?折旧应该是累计数。只会越来越大

or so 追问

2019-07-04 17:16

这是18年8月的数据，我去年10月上班之前会计没有交账就走了，所以我就给她调整了。

江老师 解答

2019-07-04 17:24

这个数据是负数，必须调成正数，净值不可能是负数，就是税务申报不能是负数

or so 追问

2019-07-04 17:27

所以我不冲红又怎么做呢？哈哈，已经无法理解了

江老师 解答

2019-07-04 17:28

这个需要冲红处理，看你们税务的财务报表，就是资产负债表，应该不会申报的是负数，这样无法通过税务审核

or so 追问

2019-07-04 17:30

关键是我结转成本以后就是存货负数了，我不晓得这个咋个调整老师

江老师 解答

2019-07-04 17:30

这个属于多结转了销售成本，应减销售成本减少金额进行结转，存货至少是正数，或者是0

or so 追问

2019-07-04 18:34

如果没有生产但是固定资产入的制造费用，那么我结转到存货去了，这样有没有什么影响呢？这样最后这个存货里面一直都有数据了

江老师 解答

2019-07-04 21:32

这个就是多计提了折旧，计入了制造费用，再转入了生产成本，最后计入了主营业务成本