请问老师：资产和负债的计税基础是什么意思？例如应收账款账面余额5万元。未来5万元不用归还，那应收账款计税基础是多少？应付账款余额6万元，未来要支付3万元，那计税基础是多少？

武老师

职称：注册会计师

2019-07-04 17:20

就是按税法的要求，你需要缴纳税的基本基数是什么

富雅追问

2019-07-04 17:22

不明白，希望老师按照我说的例如给我计算结果讲解

武老师解答

2019-07-04 17:23

第一个就是5万，第2个就是4万

精选问题

老师，司机提前开的10万元运费发票，在后面的运费中问

你好，你可以先计入长期应付款，然后每次抵减长期应付款答
老师，我们是卖生鲜肉的，我们现在要升为一般纳税人，问

只要对方开的是免税普票，你们就可以计算抵扣，条件就是对方是自己养殖的答
Q请问制造业办公大楼展厅设计费28万算什么费用啊问

那个计入长期待摊费用，按3年摊销答
老师，如果做了预计负债，需要做递延吗？递延在报表中问

预计负债与递延所得税的关系当预计负债账面价值大于计税基础（通常为 0）时，会产生可抵扣暂时性差异。若企业预计未来有足够应纳税所得额抵扣，应确认递延所得税资产，分录为借：递延所得税资产，贷：所得税费用。递延所得税资产在报表中的体现资产负债表中，递延所得税资产作为非流动资产列示。若没看到，可能是企业无产生暂时性差异业务、不符合确认条件或在报表合并、编制过程中有抵销或在附注中披露。答
老师，一般纳税人取得小规模纳税人开据的销售菜油问

对的是的，但是你不能用合并。答

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