如我公司8月份计提当月工资，9月10号发放 如员工工资总额3000元，个人负担社保金300 代扣个税50元 实发金额2650 另单位负担社保600元，住房公积金（单位负担）1000元 8.31号计提时 借：管理费用-工资3000 --社保（单位负担）600 --住房公积金（单位负担）1000 贷：应付职工薪酬－工资 3000 应付职

开朗的楼房 追问

2015-09-25 17:17

我看通过其他应收款和其他应付款的都有，这个有什么区别吗，如公司先交，后代扣是用其他应收款吧，如先代扣后交社保应该是用其他应付款是吗

开朗的楼房 追问

2015-09-25 17:40

我可以不计提吗直接扣社保的当月， 
借管理费用-600公司负担社保 
    其他应收款-300员工个人负担部分 
贷银行存款900   
 
可以这样吗，就是不经过上月的计提，直接在扣款当月做这笔分录

邹老师 解答

2015-09-25 16:56

个人社保一般通过其他应收款核算，分录是没什么问题

邹老师 解答

2015-09-25 17:18

确实存在你说的这两种方式，所以存在其他应收款和其他应付款两种核算方式

邹老师 解答

2015-09-27 22:38

个人建议还是先计提再支付