老师，请问一下我前期交了2月3月4月电费以及5月交了预付电费，他五月把增值税专用发票都来给我了，我怎么做账？（我前期直接计提的管理费用冲预付款）拿到发票了不知道怎么做会计分录了

Yolanda 追问

2019-07-04 18:23

是在五月都红冲前期管理费用红冲了吗？

meizi老师 解答

2019-07-04 18:33

你好 嗯是的 这样才好做进项税体现出来的

Yolanda 追问

2019-07-04 18:33

还涉及到去年11  月12  月怎么办

meizi老师 解答

2019-07-04 18:38

你好 11-12月的金额大吗

Yolanda 追问

2019-07-04 18:38

那我冲了前期借预付账款6000贷管理费用6000    再做一笔借管理费用5309.74应交税费进项税额690.26贷预付账款，那管理费用中间就有差额了，还有他开的票是13000的，还有5000是预付怎么做进去

meizi老师 解答

2019-07-04 18:45

你好 你预付账款 怎么做的 你把全部分录发来看看 把金额写上

Yolanda 追问

2019-07-05 09:37

Yolanda 追问

2019-07-05 09:38

Yolanda 追问

2019-07-05 09:40

就是11月充值3000.12月充值了1000一月充值了2000，四月充值了7164

Yolanda 追问

2019-07-05 09:40

每个月都有计提，五月开票金额13164

Yolanda 追问

2019-07-05 10:31

Yolanda 追问

2019-07-05 10:31

就是这样子的

meizi老师 解答

2019-07-05 11:32

你好  你看下你上面做的11-4月合计你做的管理费用总金额是多少 是不是这个开票 金额13164

Yolanda 追问

2019-07-05 11:37

目前到四月份是前期6000全用光了的

Yolanda 追问

2019-07-05 11:37

然后四月一号又充值了7164是预付电费

Yolanda 追问

2019-07-05 11:40

就是到四月底用光了前期6000块钱电费，但是四月一号先交了7164的预付电费，因为统一又签了一次合同，先交7164统一开户

Yolanda 追问

2019-07-05 11:40

五月17号给我开了电费发票

meizi老师 解答

2019-07-05 11:49

你把 之前全部的管理费用分录计提的 红冲 然后把2-5月这笔60000的发票 做一笔 借管理费用  进项税 贷预付账款 就可以了  现在交的7164 预付的 做一笔 借预付账款贷银行存款 就行

Yolanda 追问

2019-07-05 11:56

那一张票进项税额分开做是吗？

meizi老师 解答

2019-07-05 12:04

一起做 你不是只有一张发票给你  所以你就把之前的全部冲了 然后直接把全部的费用做一起就行了