老师，我们新公司给老公司之前合作的企业开发票，但是款项收没收到也不确定，而且收到的话也没有走新公司的公户，怎么做账啊，只有一张销项发票。也没有合同和其他材料

Forever 追问

2019-07-05 09:02

老师，我们是小规模纳税人，也这样做吗？收到的话也转到个人私户了。那这个应收账款要一直挂着吗，后期怎么办

许老师 解答

2019-07-05 09:09

小规模纳税人呀，那只要一个月销售额未超过10万元（或一个季度未超过30万元），申报时应交税费就能转入营业外收入，不用缴增值税啦！后期的话，是不太好办。只能用减值损失来冲应收账款啦！不过像你们这种开了票的，最好还是将收到的钱走公账。因为一次两次可能没什么，多了话，XX局要盯你们了。

Forever 追问

2019-07-05 09:12

谢谢老师，他这不按规定操作，所以感觉有点棘手，那这转营业外收入了，所得税就按这个减去成本费用申报？

许老师 解答

2019-07-05 09:20

如果账上没有其他收入的话，就这么处理。