老师，请问一下，作为一般纳税人的物流公司做了加计扣除，每个月有进项票都要计算填列在附表4加计抵减吗？还是会自动出来

一路繁花 追问

2019-07-05 09:22

那如果本月没有进项发票就不填？

张艳老师 解答

2019-07-05 09:23

是的，是这样理解的，附表四是根据附表二第12行的合计数乘以10%填写的。

一路繁花 追问

2019-07-05 09:26

一路繁花 追问

2019-07-05 09:27

那像这种填写？这个是我上月填写的，但是这个月不自动出来，手动填写点不动嘛

张艳老师 解答

2019-07-05 09:58

您本期没有进项税额，那么附表四的期初余额会自动带出2269.11来的。

一路繁花 追问

2019-07-05 11:03

嗯嗯，那如果本月开票金额40万左右，有进项税额全部抵扣了不用交税，那附加税也不用交了嘛

张艳老师 解答

2019-07-05 11:51

是的，不缴纳增值税和消费税的话，也是不缴纳附加税的。

一路繁花 追问

2019-07-05 12:46

好的，谢谢

张艳老师 解答

2019-07-05 12:56

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！