老师，你好。我是小规模医疗器械公司，5月付款购买器械，六月份才收到发票。这个怎么做分录呢？

aiqinhai 追问

2019-07-05 09:40

老师，5月份收到货的

aiqinhai 追问

2019-07-05 09:41

有一部分是4月份，有一部分是5月份收到货的

bamboo老师 解答

2019-07-05 09:41

那5月份还写一笔分录
借：库存商品等
贷：预付账款——暂估预付账款
6月份收到发票
借：预付账款——暂估预付账款
贷：预付账款

aiqinhai 追问

2019-07-05 09:42

老师，有一部分是5月付款时就收到了，有一部分是六月份收到的，发票是6月份收到的

bamboo老师 解答

2019-07-05 09:44

那您暂估5月份收到的 6月份收到货跟发票
借：预付账款——暂估预付账款
库存商品等
贷：预付账款

aiqinhai 追问

2019-07-05 09:46

老师，结转成本怎么做分录

bamboo老师 解答

2019-07-05 09:48

借：主营业务成本
贷：库存商品