老师，小规模，不超过30万，免征增值税，附加税了，这些免征的附加税，还需要计提不

柠檬好萌i 追问

2019-07-05 10:03

意思，只计提个增值税，然后转入营业外收入，就可以了，是吧，

柠檬好萌i 追问

2019-07-05 10:04

还有老师，问下，小规模代开增值税专用发票，季度销售额没有，超过30万，这张专票，都需要交什么税？谢谢

邹老师 解答

2019-07-05 10:14

你好，是的 
专用发票需要缴纳增值税，城建税

柠檬好萌i 追问

2019-07-05 10:19

城建是不是减半，其他都不用交，因为我们就开了一张，季度也没有超过30万

邹老师 解答

2019-07-05 10:29

你好，是的，城建税是减半征收的

柠檬好萌i 追问

2019-07-05 11:19

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-07-05 11:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢