我刚到一家企业做会计，发现这家企业原来没有做账，网上申报和资产负债表里的银行存款余额和实际银行存款余额不一致，我该如何处理

傅老大 追问

2019-07-05 10:39

还有就是进项税，资产负债表上应交税费是-4000，而在增值税申报表上是留底余额是0

徐璐老师 解答

2019-07-05 10:42

这个就需要你查账了，看一下差额是在哪个地方，只有知道差异的原因，你才知道是账错了，还是申报表错了。

傅老大 追问

2019-07-05 10:48

这个发票是2017年的，当时做了，但没认证，所以到现在已经不能再认证了

徐璐老师 解答

2019-07-05 10:50

如果没有认证的话，那在账面就不能体现这笔进项税额了，应该要做进项转出。

傅老大 追问

2019-07-05 10:56

那这笔分录要怎么做？

徐璐老师 解答

2019-07-05 11:25

借应交税费-进行税额转出     贷应交税费-转出未交增值税，借应交税费-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。