老师我想问下，我发现2018年末本年利润结转分录错误了，错误的分录是借:本年利润 贷:销售费用 正确的分录应该是借:本年利润 贷:管理费用 财务费用 那我今年调账的时候分录怎么做呢？

张张 追问

2019-07-05 10:45

我是软件做的，用友

张张 追问

2019-07-05 10:48

就是去年年底的错误的分录是借：应收账款 贷银行存款，正确的应该是借：其他应收款 贷：银行存款  然后我今年调账的话我直接红字错误的分录，再填一笔正确的分录是借：其他应收款 贷：银行存款对吧

张张 追问

2019-07-05 10:51

去年年底还有一笔错误的分录是 借：应付职工薪酬-工资  贷：银行存款  正确的分录应该是  借：管理费用-工资   贷：银行存款  ，那今年我调整分录是这样写吗  借：以前年度损益调整--管理费用-工资   贷：应付职工薪酬-工资 这样对吗？

辜老师 解答

2019-07-05 11:02

第一笔错误，可以直接调整，借：其他应收款  贷：应收账款
第二笔是这样调整的

张张 追问

2019-07-05 11:08

嗯好的，那去年底的本年利润也结转错误了，我今年要怎么调呢？

张张 追问

2019-07-05 11:11

去年错误的分录是借：本年利润  贷：销售费用  正确的应该是：借：本年利润 贷：管理费用  销售费用   财务费用  ，那我今年如果调呢

辜老师 解答

2019-07-05 11:19

你错误结转的话，你看一下你去年的销售费用、财务费用是有余额

张张 追问

2019-07-05 11:32

是没有余额的，错误的分录是借：本年利润  11880  贷：销售费用 11880
通过分录调整，正确的结转分录应该是  借：本年利润  贷：销售费用11880   管理费用13200  财务费用 22
今年调整结转分录的话要怎么做分录呢

辜老师 解答

2019-07-05 13:53

你没有余额的话，你应该没有结转错误呀，只要销售费用、管理费用、财务费用科目余额表期末没有余额，那就没有结转错误

张张 追问

2019-07-05 14:24

问题是就转了销售费用，管理费用跟财务费用都没转到本年利润，那今年怎么调呢

辜老师 解答

2019-07-05 14:49

你这个没法调整的额，要返回到上年度去更正的