1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2019-07-05 11:07

你好！借其他应收款 贷银行存款
然后收到，借现金 贷其他应收款。

淡然 追问

2019-07-05 11:09

还有一种情况是，员工已离职，单位另外给他缴纳两个月的社保费，全部都是单位承担，这个在缴纳的时候他个人+公司承担的部分会计分录怎么做？

宋生老师 解答

2019-07-05 11:10

你好！这个你直接计入管理费用。另外这个不能税前扣除

淡然 追问

2019-07-05 11:11

直接计入管理费用~社保费，单位和个人部分都不能税前扣除？

宋生老师 解答

2019-07-05 11:13

你好！是的。都不能税前扣除

淡然 追问

2019-07-05 11:15

老师，那如果工资表上给他发300元，刚好能扣除个人社保承担的部分，这样就可以税前扣除了吧

宋生老师 解答

2019-07-05 11:16

你好！这么说吧，你可以这样操作，但是你这样操作本身违法。

淡然 追问

2019-07-05 11:18

违反税法？

宋生老师 解答

2019-07-05 11:26

你好！是的。因为你这样就等于增加了公司的费用，少交了企业所得税

淡然 追问

2019-07-05 11:56

老师，给员工代垫交的社保费  计入其它应收款~社保费还是个人名字？

宋生老师 解答

2019-07-05 11:58

你好！计入其他应收款-社保-XX个人

上传图片  
相关问题讨论
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-02-02 13:54:24
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
2019-04-15 11:58:04
一、代扣代缴社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、缴社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
2017-10-27 17:13:27
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-01-10 22:40:48
你好 借：营业外支出 贷：银行存款 计提的时候 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保和公积金 贷：银行存款
2021-10-20 14:15:55
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...