你好， 老师，这个社保申报的时候，这个本期工资是填写税前工资吧

简单平凡 追问

2019-07-05 14:12

这个发放工资的分录是不是这样写       借，应付职工薪酬   66844.96     其他应收款    2835.09       贷：现金69680.05    这个个税代扣的，是不是也是和社保放在其他应收款中

简单平凡 追问

2019-07-05 14:17

还是分开， 一个其他应收款个人社保， 一个其他应收款个税

简单平凡 追问

2019-07-05 14:53

老师， 请指点我一下

姜老师 解答

2019-07-05 15:35

个税在发放工资时借：应付职工薪酬  其他应收款—个人部分社保等  贷：现金  应交税费—个人所得税

简单平凡 追问

2019-07-05 15:56

我在发放工资的是这样做的分录， 第一个其他应收款是社保， 第二个其他应收款是个税，  这样对吗

简单平凡 追问

2019-07-05 16:05

老师， 帮我看一下， 我把分录发上来了

姜老师 解答

2019-07-05 16:19

发放工资的时候是直接扣除个税，不是在其他应收款。实际发放是扣除社保和个税后的金额。我刚刚的分录也是错的。应该是借：应付职工薪酬  贷：其他应付款（或者其他应收款-社保）  应交税费-个人所得税