小规模税务局代开专用发票，不超过30万，附加税交城市建设税，剩下税种免税的，应该怎么做分录？

月月老师

职称：中级会计师

2019-07-05 11:42

你好
借：税金及附加
贷：应交税金-城建税
借：应交税金-增值税
贷：营业外收入

琳无敌可爱追问

2019-07-05 11:43

为什么借增值税？

琳无敌可爱追问

2019-07-05 11:44

这样只是计提对吗？还有在做一个交税分录吗？

月月老师解答

2019-07-05 13:11

你好，我做的是免税普票部分的结转增值税分录。

月月老师解答

2019-07-05 13:11

你好，正常缴纳增值税
借：应交税金-增值税
贷：银行存款

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