金税盘年费280元，可以增值税减免吗？填写报表可以填吗？

李木子啊 追问

2019-07-05 14:26

在那一张表填写？如何选择对应的减免项目？

邹老师 解答

2019-07-05 14:26

你好，在减免税额明细表，选择防伪税控专用设备及维护费减免这个项目

李木子啊 追问

2019-07-05 14:27

那如何做账呢？从支付，到报税之后？

邹老师 解答

2019-07-05 14:37

你好，账务处理，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
申报：在减免税额明细表，选择防伪税控专用设备及维护费减免这个项目填写减免就是了

李木子啊 追问

2019-07-05 14:43

那应交税费-减免税款，期末需要结转吗？这个科目可以有余额吗？

邹老师 解答

2019-07-05 14:57

你好，需要结转到贷方，需要做到没有余额的

李木子啊 追问

2019-07-05 14:58

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-07-05 15:08

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢