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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-05 14:25

你好，是小规模还是一般纳税人购买的？

小s-jing 追问

2019-07-05 14:25

一般纳税人

邹老师 解答

2019-07-05 14:26

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

小s-jing 追问

2019-07-05 14:26

但是他开的是增值税专用发票

小s-jing 追问

2019-07-05 14:27

支付时，不用借管理费用和应交税费-增值税，贷银行存款吗

邹老师 解答

2019-07-05 14:42

你好，这个发票不需要认证的，就按上面做分录的

小s-jing 追问

2019-07-05 14:42

发票也已经勾选认证了

小s-jing 追问

2019-07-05 14:48

已经做借管理费用441.14，进项38.86，贷银行存款480了，现在应该怎么调整

小s-jing 追问

2019-07-05 14:48

已经这样做了，现在应该怎么调整呢

邹老师 解答

2019-07-05 15:01

你好，如果你单位想全额抵扣，就需要做进项税额转出，然后去税局备案，才可以全额抵扣增值税应纳税额的

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购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
2019-07-02 11:30:43
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2016-11-08 16:22:41
借管理费用贷银行 全额抵扣借应交税费应交增值税借管理费用负数
2020-08-04 10:14:21
你好，是小规模还是一般纳税人购买的？
2019-07-05 14:25:00
您好，可以的。
2017-04-13 10:39:32
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