老师，我这笔业务是对方开进发票已经认证抵扣税后，但发现发票未落名字，5月份转出抵扣税，6月份重新开进来，上面这个是我5月份的分录，那么6月份我认证了还要做一笔进项税转入吗

瑞123 追问

2019-07-05 15:50

老师，一般税控盘认证了就自动读写过去增值税报表那边去了，还是我5月份这个分录要重新做

瑞123 追问

2019-07-05 15:54

老师，如何做呀，我这笔认证的进项金额里面已经包含了5月份那张重开的票，现在要从这里分出来吗

瑞123 追问

2019-07-05 16:07

老师，是不是这样呢

bamboo老师 解答

2019-07-05 16:17

一般勾选平台勾选后 就自动读写过去增值税报表那边

bamboo老师 解答

2019-07-05 16:20

5月份做分录 
借 制造费用 借方红字 
应交税费～应交增值税～进项税额 借方红字
贷 其他应付款 贷方红字
6月份收到发票
借 制造费用 
应交税费～应交增值税～进项税额 
贷 其他应付款

瑞123 追问

2019-07-05 16:30

老师，谢谢您的解答，辛苦了，老师，是不是这样呢

bamboo老师 解答

2019-07-05 16:31

对的 五月进项转出 6月收到发票再做进项

瑞123 追问

2019-07-05 17:08

老师，他们把2018年的电费发票在6月份认证了，我在报税的时候已经转出了，现在要做一笔转出不抵税，因为去年是小规模纳税人，这样做是否正确

bamboo老师 解答

2019-07-05 17:15

借 制造费用126.89
贷 应交税费～应交增值税～进项税额转出 126.89

瑞123 追问

2019-07-05 17:21

老师，只用做转出税额的金额是吗

bamboo老师 解答

2019-07-05 17:23

您去年分录怎么写的？是价税合计入的制造费用么

瑞123 追问

2019-07-05 17:30

老师，最后再请教一下，我这个月销售了一种产品U29卡缆，合计64.38吨，总销售额：318051元，根据销售数量做领用材料和结转，这个要如何做。销售额是含税的    实际开票金额：281416.08，税金：36589.92 ，合计是318051

瑞123 追问

2019-07-05 17:37

老师，要叫我比照3月份的做，3月销售了2种产品。U29卡缆和U25卡缆，现在5月份与6月份也只是生产销售了U29卡缆一种产品，麻烦指导一下这个只是销售一种如何做

bamboo老师 解答

2019-07-05 17:52

分录一样的写 只是少一个产品

bamboo老师 解答

2019-07-05 17:53

把有另外一个产品的一笔分录不写 账务处理顺序一样

瑞123 追问

2019-07-05 17:58

但是这个成本我算不来呀  老师

bamboo老师 解答

2019-07-05 18:37

根据领用的材料 发生的人工成本 制造费用计算