税务局代开的发票已经作废了，并且已经预缴了增值税，季末申报纳税时还需要申报这部分的附加税吗？

夏天的秋天 追问

2019-07-05 17:07

季末申报纳税时可以直接抵扣吗

月月老师 解答

2019-07-05 17:56

你好，看当地税务局正常，有的可以抵扣，有的需要退税。

夏天的秋天 追问

2019-07-05 17:58

在申请退税前也不需要计提附加税吗

月月老师 解答

2019-07-05 19:26

你好，代开的专票当时应该缴纳附加税了。

夏天的秋天 追问

2019-07-05 19:33

我也不知道为啥当时就没扣附加税。

夏天的秋天 追问

2019-07-05 19:34

刚接手不久。以前4月份的

夏天的秋天 追问

2019-07-05 19:41

还有个问题，哪种情况下才会只需要交城建税，不需要交教育税附加和地方教育费的？

月月老师 解答

2019-07-05 21:26

你好，代开专票时，不含税收入不超过30万元的时候。