#提问#小规模纳税人在税务局代开发票是缴纳的附加税，应该如何做账，纳税申报表上，因为，增值税已经在代开时缴纳，所以附加税是按零申报的。

经查证是匿名用户 追问

2019-11-11 11:31

请问分别怎么做呢

朴老师 解答

2019-11-11 11:42

（1）借：税金及附加

贷：应交税费——教育费附加

（2）缴纳时：

借：应交税费——教育费附加

贷：银行存款

（3）印花税缴纳

借：税金及附加

贷：银行存款

经查证是匿名用户 追问

2019-11-11 11:45

在代开的时候就已经缴纳了，是不是，直接借营业税金及附加   贷库现就行了，后期申报的时候按零申报就行

朴老师 解答

2019-11-11 11:55

你好，也要先计提的哦

经查证是匿名用户 追问

2019-11-11 13:47

请问在月底做账的时候是按照实际缴纳的金额做个计提，再做个缴纳的分录？

朴老师 解答

2019-11-11 13:54

按照实际缴纳的 来计提