外经证预缴税款怎么做账

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-07-06 10:22

你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款

呆萌的香菇追问

2019-07-06 10:23

我的销项税如何和预交增值税以及进项税抵扣

呆萌的香菇追问

2019-07-06 10:34

老师您好，我6月份在外地预交了2%的税，当月给别的公司开具了9%的专票，当月有可以抵扣的专票，我该如何做账？外地预交的税费可以计入费用吗？

邹老师解答

2019-07-06 10:35

你好
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
应交税费——应交增值税（已交税金）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

精选问题

老师好4月份公司基本账户收到一张88万元的银行汇问

收到银行汇票时借：应收票据 880000 贷：相关科目（如主营业务收入等，取决于汇票来源业务）880000 提前承兑支付手续费通过别的平台转账时借：银行存款 - 另一个账户（实际收到金额，88 万减去手续费）财务费用 - 手续费（支付的手续费金额）贷：应收票据 880000 用于生产时借：生产成本（或相关生产资产科目）贷：银行存款 - 另一个账户汇票到期基本账户到账时（实际是重复记录，可做备查登记）借：银行存款 - 基本账户 880000 贷：应收票据 880000 答
老师，我们公司去年收到一笔土地款返还的款，当时我问

借递延收益，贷利润分配，未分配利润没有转的都需要做这个。答
请问出口退税视同内销，成本和收入是不是要做到内问

你好，你到底是出口退税还是要视同内销？答
工资中车补，在申报个税时可以填到其他那一栏作为问

答
老师母公司员工与母公司签订的劳动合同但是在问

你好，可以的，操作没问题。答

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