外贸出口企业，增值税-出口退税期末要怎么处理？

QY 追问

2019-07-06 14:07

我问的是这些科目的期末余额怎么处理，应交税费-增值税（出口退税）期末余额怎么做？

江老师 解答

2019-07-06 14:17

一、借：应交税费——应交增值税（出口退税）
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

QY 追问

2019-07-06 15:41

因为我们是出口外贸企业，所以进项比销项大很多，每个月都不需要交增值税，这样要怎么处理这些三级明细呢

江老师 解答

2019-07-06 15:46

这个就是可以抵销国内的销售，如果没有国内的销售，直接做出口退税业务

QY 追问

2019-07-06 15:54

已经退税。月末这些三级明细，进项，进项转出，需不需要做处理？

江老师 解答

2019-07-06 16:03

月末可以做结转分录，也可以年末一次性做增值税的结转分录