请问一下老师四月之前充的6000元电费已经用完，而后四月一号又充值了预付电费7164四月没用，到五月份开始用这个电费，对方发票一次开专用发票给我13164，我现在把之前的6000元计提完，我的会计分录是这样的借管理费用5309.74 应交税费进账690.26贷预付账款现在7164的我还正在用这个电费，我的这个进项税额怎么处理（而且票开在一张上）

公司在2月份收到一张费用专票，专票进项了勾选认证，做的会计分录为：借：管理费用-福利费 1000 应交税费-应交增值税（进项税额） 130 贷：银行出款 1130， 然后进项税额转出做的会计分录为：借：管理费用-福利费 130 贷：应缴税费-应交增值税（进项税额转出） 130 这样就可以了吗

答： 同学你好 这样就可以了吗——对的；

7月份收到专票一张，借：管理费用9179.49 借：应交税费--应交进项税1560.51 贷：银行存款10740 该进项税已认证。8月份发现该专票不能抵扣，做进项税额转出 借：管理费用：1506.51 贷：应交税费--进项税额转出。你看做的会计分录对不。

答： 你好，认证，转出是这样做账务处理的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

收到一张专用发票……车辆维修费……已用现金付款，那会计分录为借:管理费用维修费 应交税金 应交增值税进项税额 贷现金 这样分录对么

答： 你好，可以的