老师，我发票开了120万，实际到账数只有87万，多了，怎么做分录

竹叶青 追问

2019-07-06 14:01

就完了，还要做其他的分录米

竹叶青 追问

2019-07-06 14:22

老师，多的发票要冲红，怎么做分录

赵英老师 解答

2019-07-06 14:48

其他分录需要做的肯定要做

赵英老师 解答

2019-07-06 14:50

为什么要冲红，是开错了，进行了多开，需要冲红。将多开的部分做红字分录，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税「销项税额」

赵英老师 解答

2019-07-06 14:50

同时冲销对应的成本

竹叶青 追问

2019-07-06 19:43

老师多开了票，就是多交了税款，我们是小规模纳税人，要开红字发票抵税款啊？

竹叶青 追问

2019-07-06 19:45

老师退审资金怎么做分录

赵英老师 解答

2019-07-06 20:25

退审资金做营业外收入。

竹叶青 追问

2019-07-06 21:35

退回去了，做收入，不明白

赵英老师 解答

2019-07-06 21:45

要看当时怎么做的帐，有没有做往来挂账，有的话就冲销往来账。没有，如果属于营业外支出，则计入营业外支出。

竹叶青 追问

2019-07-06 22:01

老师收到质保金了怎么做分录

赵英老师 解答

2019-07-07 11:49

借：银行存款 贷：其他应付款-XXX质保金