税费返还计入营业外收入？二级科目是什么？

森林 追问

2019-07-06 15:47

不是，电子退库

森林 追问

2019-07-06 15:48

教育费附加和地方教育费附加

森林 追问

2019-07-06 15:51

1季度未满30万征收的

邹老师 解答

2019-07-06 15:54

你好，这种情况是这样做分录的
借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加
借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；税金及附加

森林 追问

2019-07-06 15:58

还涉及去年的附加

森林 追问

2019-07-06 15:58

不计入收入？

邹老师 解答

2019-07-06 16:02

你好，去年的，就把税金及附加改成以前年度损益调整科目就是了
这个不计入收入的

森林 追问

2019-07-06 16:15

今年没有退税，是去年16-18年误征税费款退库、其他减免退库税费：借：银行存款贷：以前年度损益调整？

森林 追问

2019-07-06 16:17

还有百旺退小规模去年未达起征点退服务费分录？

邹老师 解答

2019-07-06 16:27

你好，去年16-18年误征税费款退库是这样做分录
借；银行存款，贷；应交税费
借；应交税费，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
未达起征点 是免征增值税，没有退税啊

森林 追问

2019-07-06 16:28

是代开专票的税费

森林 追问

2019-07-06 16:29

百旺退服务费分录

邹老师 解答

2019-07-06 16:32

你好
1，代开专用发票应当是缴纳税款，怎么会退税呢？
2，百旺是什么情况退的服务费？

森林 追问

2019-07-06 16:38

原来系统代开票缴纳增值税，附加必须交，19年二季度代开票附加税费，申报增值税时，收入未达起征点系统原来显示的附加税种自动消失，不用申报:所以政策变得快

森林 追问

2019-07-06 16:40

百旺19年打电话确认去年我们收入未达起征点，它就把服务费退给我们了，小规模优惠政策太多

邹老师 解答

2019-07-06 16:43

你好
1，附加税退回这样做分录
借；银行存款，贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
2，借；银行存款，贷；管理费用