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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-06 15:46

你好，收入是计不含税金额，然后把减免的税额转到营业外收入 
借；银行存款等科目    ， 贷；其他业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免

陈亚青 追问

2019-07-06 15:52

那增值税减免的营业外收入也要交所得税了

陈亚青 追问

2019-07-06 15:56

那直接用含税租金金额入账行不行，不做应交税费-应交增值税

邹老师 解答

2019-07-06 16:01

你好，营业外收入需要计入利润总额缴纳企业所得税
不可以，用含税计入租金收入，这样收入金额，应交税费金额都不正确的

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