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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2019-07-06 16:31

因为预计负债的负债账面价值大于计税价值。

丫丫 追问

2019-07-06 16:32

不明白，可以详细阐述吗

陈诗晗老师 解答

2019-07-06 17:05

递延所得税，资大负小应纳债
负债的账面大于利税，属于可抵扣差额。

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相关问题讨论
因为预计负债的负债账面价值大于计税价值。
2019-07-06 16:31:18
这个是属于可抵扣暂时性差异同学。
2021-05-19 09:46:57
可抵扣暂时性差异的本质是：可抵扣在未来可以抵扣，即在相关的担保费在发生损失赔偿时才能抵扣，也就是说只实际发生时才能扣，预提的担保费现在不让你从所得税时扣除，基本概念就是这个样子的。
2016-10-28 20:45:26
你好，学员，比如账面预提100万的质量保证费用 但是税法不认这个100万预提费用，未来实际发生可以税前扣除100万，未来少交税，确认可抵扣暂时性差异
2023-08-21 20:27:04
你好  这个没有专门的模板。 你可以根据你实际情况自己做一个文档
2020-11-06 15:27:51
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