老师，企业所得税申报表第二栏营业成本金额包括费用吗。还是只能填写主营业务成本这个数？

未来不是梦2 追问

2019-07-06 21:17

那我们公司是建筑设计公司，没有主营业务成本这块，都是管理费用。这个怎么填写呀。

邹老师 解答

2019-07-06 21:23

你好，纳税就收入0，成本0，利润总额填写利润表的利润总额负数金额就是了

邹老师 解答

2019-07-06 21:24

管理费用发生额体现在利润总额中的

未来不是梦2 追问

2019-07-06 21:25

不太懂。

未来不是梦2 追问

2019-07-06 21:26

纳税收入怎么是0

邹老师 解答

2019-07-06 21:39

你好，没有成本（没有主营业务成本这块），那就没有收入，一个单位成本是需要做到与收入匹配的
不能账面没有成本，却有收入的

未来不是梦2 追问

2019-07-06 21:46

有收入呀。有开票收入。但是账面上都是费用，没有成本

未来不是梦2 追问

2019-07-06 21:48

我们只有人员工资，办公用品，晒图费，咨询费，差旅费等。这些都计入管理费了。没有什么计入主营业务成本的。

邹老师 解答

2019-07-06 21:49

你好，有收入没有成本，那说明你单位账务处理有问题，有收入就需要结转收入对应的成本，需要做到成本与收入匹配才是的

未来不是梦2 追问

2019-07-06 21:50

我们只有人员工资，办公用品，晒图费，咨询费，差旅费等。这些都是计入管理费了。没有什么问题呀？

邹老师 解答

2019-07-06 21:51

你好，从事设计工作人员的工资计入劳务成本，然后结转到主营业务成本
晒图费也是计入成本的
其他的计入费用核算

未来不是梦2 追问

2019-07-06 22:04

计提:借主营业务成本—工资，贷:应付工资。发放:借应付工资，贷:银行存款。晒图费用，借:主营业务成本—晒图费。贷银行存款。那我们办公室的后勤人员财务人员工资还是计入管理费用吧？

邹老师 解答

2019-07-07 09:33

你好，工资计提是这样做分录
借；劳务成本，贷；应付职工薪酬
结转，借；主营业务成本，贷；劳务成本
办公室的后勤人员，财务人员工资还是计入管理费用的

未来不是梦2 追问

2019-07-07 09:42

以前都做到管理费用里了，需要调整吗。

邹老师 解答

2019-07-07 09:42

你好，需要把应当计入劳务成本，主营业务成本而计入管理费用的做相应调整 的