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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-07-07 09:47

下月不会账务处理，下月就是属于留抵的增值税。
本月的账务处理可以是：
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
二、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
这样就是将留抵税额转入了“应交税费——未交增值税”这个科目，产生借方余额，就是留抵税额，最后在下月抵减需要交的增值税

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相关问题讨论
你好，上一个月的进项在哪个科目里面的？
2022-09-07 15:28:46
这个不需要结转平的哈，
2022-12-28 10:37:23
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 ， 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2022-01-12 11:28:01
借 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税
2020-05-14 14:26:14
你好，有增值税留抵，这样做增值税结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2020-02-19 17:51:21
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