请问各位老师：一个人力资源公司在19年汇算清缴时发现有一笔收入实际是18年发生的但18年没有确认收入只确认了成本19年才确认了收入。会计是这样做做账的： 18年计提工资确认成本 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：本年利润 贷：主营业务成本 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 19年1月收到款时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——增值税 请问汇算清缴时发现这个收入应该18年确认，那会计账目和财务报表该怎么调？ 会计分录这样调对不对： 冲19年1月收入借：本年利润 贷：主营业务收入 调18年未确认收入 借：主营业务收入 贷：银行存款 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 这样做分录对吗？19年5月的财务报表用调吗？

一木成林 追问

2019-07-07 10:57

老师报表不调？

暖暖老师 解答

2019-07-07 10:58

你做账就可以调节报表了

一木成林 追问

2019-07-07 11:33

所有的科目都要体现在报表里吗？

暖暖老师 解答

2019-07-07 12:09

是的，科目发生了再做表就体现了

一木成林 追问

2019-07-07 12:30

那这样一调这笔收入是不是今年的报表里就没有了呢？

暖暖老师 解答

2019-07-07 12:50

是的，就没有了这样的

一木成林 追问

2019-07-07 12:56

那老师，我不太懂啊。你看这笔收入我是1月份入账的4月份交了所得税，5月份调增又交了所得税。那这个所得税是不是多了呢

暖暖老师 解答

2019-07-07 15:32

肯定有一个要冲减的

一木成林 追问

2019-07-08 09:29

老师，这个在利润表里怎么做？

暖暖老师 解答

2019-07-08 09:30

表里只体现1月份的冲入和成本冲了就可以

一木成林 追问

2019-07-08 09:34

不填明白呢？这是2季度的科目余额表，上面那是1季度的利润表，那2季度的利润表我怎么填呢？

暖暖老师 解答

2019-07-08 09:42

你把1月的这个收入和成本在6月的收入和成本里冲了

一木成林 追问

2019-07-08 09:50

这个1月只有收入，成本在18年确认了。那利润表里就只冲收入就行吗？

暖暖老师 解答

2019-07-08 09:53

嗯，那就只冲减收入

一木成林 追问

2019-07-08 09:53

那所得税表，怎么填？

一木成林 追问

2019-07-08 09:55

那去年的利润表表能调不过来吗？还用不用管去年的表呢？

暖暖老师 解答

2019-07-08 09:55

6阅历的利润表里把这块收入减去就可以了

一木成林 追问

2019-07-08 10:05

这样对吗？为什么我的利润表里是亏损，资产负债表里是盈利呢？

一木成林 追问

2019-07-08 10:06

暖暖老师 解答

2019-07-08 10:07

那肯定不对，肯定那里有了问题