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请问各位老师：一个人力资源公司在19年汇算清缴时发现有一笔收入实际是18年发生的但18年没有确认收入只确认了成本19年才确认了收入。会计是这样做做账的： 18年计提工资确认成本 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：本年利润 贷：主营业务成本 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 19年1月收到款时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——增值税 请问汇算清缴时发现这个收入应该18年确认，那会计账目和财务报表该怎么调？ 会计分录这样调对不对： 冲19年1月收入借：本年利润 贷：主营业务收入 调18年未确认收入 借：主营业务收入 贷：银行存款 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 这样做分录对吗？19年5月的财务报表用调吗？
一木成林
于2019-07-07 10:45 发布 1031次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2019-07-07 10:49
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精选问题
我们供货给B，B卖给C，我们能直接开普票给C吗，B让我们 问
如果付款是付给B的，不是付给我们的，就不能开是吗 答
提盈余公积后资产负债表与利润表的勾稽关系 问
老师 上年未分配利润10万，盈余公积1万，今年未分配利润20万，盈余公积2万，则资产负债表未分配利润期末数是多少？ 答
很奇怪我们公司，找给我付款申请单和发票，入库单。 问
没付款，是说入库单的问题。先让我做入库贷应付 答
一、资料：某公司2015年末的应收账款余额为3,800,0 问
您好2015年 借：资产减值损失 195000 贷：坏账准备 195000 借：坏账准备 160000 贷：应收账款 160000 2016年195000- 3500000*5%=20000 借：坏账准备 20000 贷：资产减值损失 20000 借：坏账准备 80000 贷：应收账款 80000 2017年 3500000*5%-280000*5%=35000 借：坏账准备 35000 贷：资产减值损失 35000 借：坏账准备 80000 贷：应收账款 80000 2018年 200000*5%-280000*5%=40000 借：坏账准备 40000 贷：资产减值损失 40000 借：坏账准备 10000 贷：应收账款 10000 答
服务业，企业所得税汇算清缴问题：车间的员工工资计 问
同学，你好 要计入的 答
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