暂估入库的原材料，当月也已结转成本，发票来了，做两张当时的暂估分录的红冲，对吗？老师！

紫嫣 追问

2019-07-07 11:13

就是发票到了，结转成本没有错，只需要做原材料的红冲，就行了吗？别的分录都不用管吗？

邹老师 解答

2019-07-07 11:14

你好，是的，是这样的

紫嫣 追问

2019-07-07 11:17

老师，那如果是去年暂估的，今年发票才到，账务处理用怎么做呢？需要做的是哪几个分录？

邹老师 解答

2019-07-07 11:18

你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ，  贷；库存商品
根据发票入账
借；库存商品  ， 应交税费-应交增值税（进项税额），  贷；应付账款等科目